La moratoria de la deuda hipotecaria se regula en el Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, de medidas urgentes extraordinarias para hacer frente al impacto econmico y social del COVID-19, publicado en el BOE n 73 de fecha 18 de marzo de 2020, en los siguientes artculos:

Artculo 7. Moratoria de deuda hipotecaria.
1. Se establecen medidas conducentes a procurar la moratoria de la deuda hipotecaria para la adquisicin de la vivienda habitual, de inmuebles afectos a la actividad econmica que desarrollen empresarios y profesionales y de viviendas distintas a la habitual en situacin de alquiler, conforme al artculo 19 del Real Decreto-ley 11/2020, de 31 de marzo, por quienes padecen extraordinarias dificultades para atender su pago como consecuencia de la crisis del COVID-19 desde este artculo y hasta el artculo 16ter de este real decreto-ley, ambos incluidos.
2. A los efectos de la moratoria de deuda hipotecaria a la que se refiere el apartado anterior tendrn la consideracin de empresarios y profesionales las personas fsicas que cumplan las condiciones previstas en el artculo 5 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Aadido.

Artculo 8. mbito de aplicacin de la moratoria de deuda hipotecaria.
1. Las medidas previstas en este real decreto-ley para la suspensin de las obligaciones derivadas de los contratos de prstamo con garanta hipotecaria vigentes a la fecha de entrada en vigor de este real decreto-ley cuya finalidad fuera la adquisicin de vivienda habitual o de inmuebles afectos a la actividad econmica que desarrollen empresarios y profesionales se aplicarn a dichos contratos cuando concurran en el deudor todos los requisitos establecidos en el artculo 16 del real decreto ley 11/2020, de 31 de marzo, para entender que est dentro de los supuestos de vulnerabilidad econmica.
2. Estas mismas medidas se aplicarn igualmente a los fiadores y avalistas del deudor principal, respecto de su vivienda habitual y con las mismas condiciones que las establecidas para el deudor hipotecario.

Artculo 9. Definicin de la situacin de vulnerabilidad econmica.
1. Los supuestos de vulnerabilidad econmica a consecuencia de la emergencia sanitaria ocasionada por el COVID-19 quedan definidos con el siguiente tenor:
a) Que el deudor hipotecario pase a estar en situacin de desempleo o, en caso de ser empresario o profesional, sufra una prdida sustancial de sus ingresos o una cada sustancial de sus ventas.
b) Que el conjunto de los ingresos de los miembros de la unidad familiar no supere, en el mes anterior a la solicitud de la moratoria:
i. Con carcter general, el lmite de tres veces el Indicador Pblico de Renta de Efectos Mltiples mensual (en adelante IPREM).
ii. Este lmite se incrementar en 0,1 veces el IPREM por cada hijo a cargo en la unidad familiar. El incremento aplicable por hijo a cargo ser de 0,15 veces el IPREM por cada hijo en el caso de unidad familiar monoparental.
iii. Este lmite se incrementar en 0,1 veces el IPREM por cada persona mayor de 65 aos miembro de la unidad familiar.
iv. En caso de que alguno de los miembros de la unidad familiar tenga declarada discapacidad superior al 33 por ciento, situacin de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente para realizar una actividad laboral, el lmite previsto en el subapartado i) ser de cuatro veces el IPREM, sin perjuicio de los incrementos acumulados por hijo a cargo.
v. En el caso de que el deudor hipotecario sea persona con parlisis cerebral, con enfermedad mental, o con discapacidad intelectual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 por ciento, o persona con discapacidad fsica o sensorial, con un grado de discapacidad reconocida igual o superior al 65 por ciento, as como en los casos de enfermedad grave que incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral, el lmite previsto en el subapartado i) ser de cinco veces el IPREM.
c) Que la cuota hipotecaria, ms los gastos y suministros bsicos, resulte superior o igual al 35 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar.
d) Que, a consecuencia de la emergencia sanitaria, la unidad familiar haya sufrido una alteracin significativa de sus circunstancias econmicas en trminos de esfuerzo de acceso a la vivienda, en los trminos que se definen en el punto siguiente.
2. A los efectos de lo previsto en este artculo se entender:
a) Que se ha producido una alteracin significativa de las circunstancias econmicas cuando el esfuerzo que represente la carga hipotecaria sobre la renta familiar se haya multiplicado por al menos 1,3.
b) Que se ha producido una cada sustancial de las ventas cuando esta cada sea al menos del 40 %.
c) Por unidad familiar la compuesta por el deudor, su cnyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita y los hijos, con independencia de su edad, que residan en la vivienda, incluyendo los vinculados por una relacin de tutela, guarda o acogimiento familiar y su cnyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita, que residan en la vivienda.

Artculo 10. Fiadores, avalistas e hipotecantes no deudores.
Los fiadores, avalistas e hipotecantes no deudores que se encuentren en los supuestos de vulnerabilidad econmica podrn exigir que la entidad agote el patrimonio del deudor principal, sin perjuicio de la aplicacin a ste, en su caso, de las medidas previstas en el Cdigo de Buenas Prcticas, antes de reclamarles la deuda garantizada, aun cuando en el contrato hubieran renunciado expresamente al beneficio de excusin.

Artculo 11. Acreditacin de las condiciones subjetivas.
1. La concurrencia de las circunstancias a que se refiere el artculo 9 se acreditar por el deudor ante la entidad acreedora mediante la presentacin de los siguientes documentos:
a) En caso de situacin legal de desempleo, mediante certificado expedido por la entidad gestora de las prestaciones, en el que figure la cuanta mensual percibida en concepto de prestaciones o subsidios por desempleo.
b) En caso de cese de actividad de los trabajadores por cuenta propia, mediante certificado expedido por la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria o el rgano competente de la Comunidad Autnoma, en su caso, sobre la base de la declaracin de cese de actividad declarada por el interesado.
c) Nmero de personas que habitan la vivienda:
i. Libro de familia o documento acreditativo de pareja de hecho.
ii. Certificado de empadronamiento relativo a las personas empadronadas en la vivienda, con referencia al momento de la presentacin de los documentos acreditativos y a los seis meses anteriores.
iii. Declaracin de discapacidad, de dependencia o de incapacidad permanente para realizar una actividad laboral.
d) Titularidad de los bienes:
i. Nota simple del servicio de ndices del Registro de la Propiedad de todos los miembros de la unidad familiar.
ii. Escrituras de compraventa de la vivienda y de concesin del prstamo con garanta hipotecaria.
e) Declaracin responsable del deudor o deudores relativa al cumplimiento de los requisitos exigidos para considerarse sin recursos econmicos suficientes segn este real decreto-ley.

Artculo 12. Solicitud de moratoria.
Los deudores comprendidos en el mbito de aplicacin de este real decreto-ley podrn solicitar del acreedor, hasta el 29 de septiembre de 2020, una moratoria en el pago del prstamo con garanta hipotecaria para la adquisicin de su vivienda habitual o de inmuebles afectos a la actividad econmica que desarrollen empresarios y profesionales. Los deudores acompaarn, junto a la solicitud de moratoria, la documentacin prevista en el artculo 17 del Real Decreto-ley 11/2020, de 31 de marzo.

Artculo 13. Concesin de la moratoria.
1. Una vez realizada la solicitud de la moratoria a la que se refiere el artculo 12 de este real decreto-ley, la entidad acreedora proceder a su implementacin en un plazo mximo de 15 das.
2. Una vez concedida la moratoria, la entidad acreedora comunicar al Banco de Espaa su existencia y duracin. Los importes que seran exigibles al deudor de no aplicarse la moratoria no se considerarn vencidos. Durante el perodo de suspensin no se devengar inters alguno.
3. La aplicacin de la suspensin no requerir acuerdo entre las partes, ni novacin contractual alguna, para que surta efectos, pero deber formalizarse en escritura pblica e inscribirse en el Registro de la Propiedad. La inscripcin de la ampliacin del plazo inicial tendr plenos efectos, en su caso, frente a los acreedores intermedios inscritos aunque no cuente con el consentimiento de estos.
4. Cuando prestamista y prestatario beneficiario de la moratoria acuerden una novacin como consecuencia de la modificacin del clausulado del contrato en trminos o condiciones contractuales que vayan ms all de la mera suspensin a la que se refiere el artculo 13, incorporarn, adems de aquellos otros aspectos que las partes pacten, la suspensin de las obligaciones contractuales impuesta por este real decreto-ley y solicitada por el deudor, as como el no devengo de intereses durante la vigencia de la suspensin.
5. Cuando la entidad financiera conceda, simultnea o sucesivamente, una moratoria legal y una moratoria convencional, el acuerdo de moratoria convencional suscrito con el deudor recoger expresamente el reconocimiento de la moratoria legal, suspendindose los efectos de la moratoria convencional hasta el momento en el que finalice aquella.
6. A los efectos de este artculo, se entender por moratoria legal la regulada en los artculos 13.3, 14 y 15 de este real decreto-ley.
7. A los efectos de este artculo, se entender por moratoria convencional la regulada en los artculos 7 y 8 del Real Decreto-ley 19/2020, de 26 de mayo, por el que se adoptan medidas complementarias en materia agraria, cientfica, econmica, de empleo y Seguridad Social y tributarias para paliar los efectos del COVID-19.

Artculo 14. Efectos de la moratoria.
1. La solicitud de la moratoria a la que se refiere el artculo 12 conllevar la suspensin de la deuda hipotecaria durante el plazo de tres meses y la consiguiente inaplicacin durante el periodo de vigencia de la moratoria de la clusula de vencimiento anticipado que, en su caso, constara en el contrato de prstamo con garanta hipotecaria.
La duracin de la suspensin podr ser ampliada por Acuerdo del Consejo de Ministros.
2. Durante el periodo de vigencia de la moratoria a la que se refiere el presente captulo la entidad acreedora no podr exigir el pago de la cuota hipotecaria, ni de ninguno de los conceptos que la integran (amortizacin del capital o pago de intereses), ni ntegramente, ni en un porcentaje. Tampoco se devengarn intereses.

Artculo 15. Inaplicacin de intereses moratorios.
1. En todos los contratos de crdito o prstamo garantizados con hipoteca inmobiliaria en los que el deudor se encuentre en los supuestos de vulnerabilidad econmica prcticas y acredite ante la entidad que se encuentra en dicha circunstancia, no se permitir la aplicacin de inters moratorio por el perodo de vigencia de la moratoria.
2. Esta inaplicabilidad de intereses no ser aplicable a deudores o contratos distintos de los regulados en el presente real decreto-ley.

Artculo 16. Consecuencias de la aplicacin indebida por el deudor de las medidas para la reestructuracin de la deuda hipotecaria inmobiliaria.
1. El deudor de un crdito o prstamo garantizado con hipoteca que se hubiese beneficiado de las medidas de moratoria en este real decreto-ley sin reunir los requisitos previstos en el artculo 9, ser responsable de los daos y perjuicios que se hayan podido producir, as como de todos los gastos generados por la aplicacin de estas medidas de flexibilizacin, sin perjuicio de las responsabilidades de otro orden a que la conducta del deudor pudiera dar lugar.
2. El importe de los daos, perjuicios y gastos no puede resultar inferior al beneficio indebidamente obtenido por el deudor por la aplicacin de la norma.
3. Tambin incurrir en responsabilidad el deudor que, voluntaria y deliberadamente, busque situarse o mantenerse en los supuestos de vulnerabilidad econmica con la finalidad de obtener la aplicacin de estas medidas, correspondiendo la acreditacin de esta circunstancia a la entidad con la que tuviere concertado el prstamo o crdito.

Artculo 16 ter. Formalizacin en escritura pblica de la moratoria hipotecaria.
1. Los derechos arancelarios notariales y registrales derivados de la formalizacin e inscripcin de la moratoria hipotecaria legal en los trminos del apartado 3 del artculo 13 y de la formalizacin e inscripcin de la novacin del prstamo hipotecario en los supuestos del apartado 4 del artculo 13, sern satisfechos en todo caso por el acreedor y se bonificarn en un 50 por ciento en los siguientes trminos:
a) Por el otorgamiento de la escritura se devengar el arancel correspondiente a las escrituras de novacin hipotecaria, previsto en la letra f) del apartado 1 del nmero 1 del anexo I del Real Decreto 1426/1989, de 17 de noviembre, por el que se aprueba el arancel de los Notarios, reducidos al 50 por ciento, sin que se devengue cantidad alguna a partir del quinto folio de matriz y de copia, sea copia autorizada o copia simple. El arancel mnimo previsto ser de 30 euros y el mximo de 75.
b) Por la prctica de la inscripcin se aplicar el arancel previsto para las novaciones modificativas en artculo 2.1.g) del Anexo I del Real Decreto 1427/1989, de 17 de noviembre, por el que se aprueba el Arancel de los Registradores. Al resultado se le aplicar una bonificacin del 50 por ciento. El arancel mnimo previsto ser de 24 euros y el mximo de 50 euros.
2. Durante la vigencia del estado de alarma y hasta que vuelva a restablecerse plenamente la libertad deambulatoria, no podrn formalizarse las escrituras pblicas a que se refiere el artculo 13. No obstante, ello no suspender la aplicacin de la de la moratoria, que deber aplicarse en el plazo mximo de 15 das conforme al artculo 13.1, se haya formalizado o no an dicha suspensin en escritura pblica.
3. Formalizada la escritura pblica se remitir por el notario autorizante al Registro de la Propiedad travs de cualquiera de los medios de presentacin que permite la Ley hipotecaria.

Disposicin transitoria segunda. Comienzo de la moratoria.
Las solicitudes de moratoria a la que se refiere el artculo 12 podrn presentarse desde el da siguiente a la entrada en vigor del presente real decreto-ley. Dicha solicitud supone la aplicacin de los artculos 15 y 16 de este real decreto-ley.

Asimismo, la moratoria de la deuda hipotecaria, tambin es objeto de regulacin adicional en el Real Decreto-ley 11/2020, de 31 de marzo, por el que se adoptan medidas urgentes complementarias en el mbito social y econmico para hacer frente al COVID-19, publicado en el BOE n 91 de fecha 1 de abril de 2020, en los siguientes artculos:

Artculo 16. Definicin de vulnerabilidad econmica a los efectos de la moratoria hipotecaria y del crdito de financiacin no hipotecaria.
1. Los supuestos de vulnerabilidad econmica a consecuencia de la emergencia sanitaria ocasionada por el COVID-19 a efectos de este real decreto-ley y del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, quedan definidos por el cumplimiento conjunto de las siguientes condiciones:
a) Que el potencial beneficiario pase a estar en situacin de desempleo o, en caso de ser empresario o profesional, sufra una prdida sustancial de sus ingresos o una cada sustancial en su facturacin de al menos un 40%. A los efectos de este artculo tendrn la consideracin de empresarios y profesionales las personas fsicas que cumplan las condiciones previstas en el artculo 5 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Aadido.
b) Que el conjunto de los ingresos de los miembros de la unidad familiar no supere, en el mes anterior a la solicitud de la moratoria:
i. Con carcter general, el lmite de tres veces el Indicador Pblico de Renta de Efectos Mltiples mensual (en adelante IPREM).
ii. Este lmite se incrementar en 0,1 veces el IPREM por cada hijo a cargo en la unidad familiar. El incremento aplicable por hijo a cargo ser de 0,15 veces el IPREM por cada hijo en el caso de unidad familiar monoparental.
iii. Este lmite se incrementar en 0,1 veces el IPREM por cada persona mayor de 65 aos miembro de la unidad familiar.
iv. En caso de que alguno de los miembros de la unidad familiar tenga declarada discapacidad igual o superior al 33 por ciento, situacin de dependencia o enfermedad que le incapacite acreditadamente de forma permanente para realizar una actividad laboral, el lmite previsto en el subapartado i) ser de cuatro veces el IPREM, sin perjuicio de los incrementos acumulados por hijo a cargo.
v. En el caso de que el deudor hipotecario sea persona con parlisis cerebral, con enfermedad mental, o con discapacidad intelectual, con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33 por ciento, o persona con discapacidad fsica o sensorial, con un grado de discapacidad reconocida igual o superior al 65 por ciento, as como en los casos de enfermedad grave que incapacite acreditadamente, a la persona o a su cuidador, para realizar una actividad laboral, el lmite previsto en el subapartado i) ser de cinco veces el IPREM.
c) Que el total de las cuotas hipotecarias de los bienes inmuebles a los que se refiere el artculo 19, ms los gastos y suministros bsicos resulte superior o igual al 35 por cien de los ingresos netos que perciba el conjunto de los miembros de la unidad familiar. A estos efectos, se entender por gastos y suministros bsicos el importe del coste de los suministros de electricidad, gas, gasoil para calefaccin, agua corriente, de los servicios de telecomunicacin fija y mvil y las contribuciones a la comunidad de propietarios. Solo tendrn la consideracin de gastos y suministros bsicos los suministrados en la vivienda habitual de la unidad familiar.
d) Que, a consecuencia de la emergencia sanitaria, la unidad familiar haya sufrido una alteracin significativa de sus circunstancias econmicas en trminos de esfuerzo de acceso a la vivienda, A tal fin, se entender que se ha producido una alteracin significativa de las circunstancias econmicas cuando el esfuerzo que represente el total de la carga hipotecaria, entendida como la suma de las cuotas hipotecarias de los bienes inmuebles a los que se refiere el artculo 19 sobre la renta familiar se haya multiplicado por al menos 1,3.
A los efectos del presente real decreto-ley, se entiende por unidad familiar la compuesta por el deudor, su cnyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita y los hijos, con independencia de su edad, que residan en la vivienda, incluyendo los vinculados por una relacin de tutela, guarda o acogimiento familiar y su cnyuge no separado legalmente o pareja de hecho inscrita, que residan en la vivienda.
A los efectos del presente real decreto-ley se entiende por potencial beneficiario a quien est haciendo frente a una deuda hipotecaria conforme al artculo 19.
2. En ningn caso resultar de aplicacin esta definicin para los consumidores vulnerables en el mbito del agua, el gas natural y la electricidad en los trminos del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, y de este real decreto-ley, ni para la moratoria de deuda arrendaticia a la que se refiere el artculo 3.

Artculo 17. Acreditacin de las condiciones subjetivas.
1. La concurrencia de las circunstancias a que se refiere el artculo 16 se acreditar por el potencial beneficiario mediante la presentacin de los siguientes documentos:
a) En caso de situacin legal de desempleo, mediante certificado expedido por la entidad gestora de las prestaciones, en el que figure la cuanta mensual percibida en concepto de prestaciones o subsidios por desempleo.
b) En caso de cese de actividad de los trabajadores por cuenta propia, mediante certificado expedido por la Agencia Estatal de la Administracin Tributaria o el rgano competente de la Comunidad Autnoma, en su caso, sobre la base de la declaracin de cese de actividad declarada por el interesado.
c) Nmero de personas que habitan la vivienda:
i. Libro de familia o documento acreditativo de pareja de hecho.
ii. Certificado de empadronamiento relativo a las personas empadronadas en la vivienda, con referencia al momento de la presentacin de los documentos acreditativos y a los seis meses anteriores.
iii. Declaracin de discapacidad, de dependencia o de incapacidad permanente para realizar una actividad laboral.
d) Titularidad de los bienes:
i. Nota simple del servicio de ndices del Registro de la Propiedad de todos los miembros de la unidad familiar.
ii. Escrituras de compraventa de la vivienda habitual, de la vivienda en alquiler, o del inmueble afecto a la actividad econmica y de concesin del prstamo o prstamos con garanta hipotecaria en el caso de que se solicite una moratoria de la deuda hipotecaria.
e) En el caso de que se solicite la moratoria de la deuda hipotecaria por el prstamo hipotecario por una vivienda en alquiler conforme a la letra c) del artculo 19, deber aportarse el correspondiente contrato de arrendamiento.
f) Declaracin responsable del deudor o deudores relativa al cumplimiento de los requisitos exigidos para considerarse sin recursos econmicos suficientes segn este real decreto-ley.
2. Si el solicitante de la moratoria no pudiese aportar alguno de los documentos requeridos en las letras a) a e) del apartado anterior, podr sustituirlo mediante una declaracin responsable que incluya la justificacin expresa de los motivos, relacionados con las consecuencias de la crisis del COVID-19, que le impiden tal aportacin. Tras la finalizacin del estado de alarma y sus prrrogas dispondr del plazo de un mes para la aportacin de los documentos que no hubiese facilitado.

Artculo 19. Moratoria de deuda hipotecaria.
La deuda hipotecaria o los prstamos hipotecarios a los que se refieren los artculos 7 a 16 ter del Real Decreto-ley 8/2020, de 17 de marzo, sern la deuda hipotecaria contrada o los prstamos hipotecarios contratados para la adquisicin de:
a) La vivienda habitual.
b) Inmuebles afectos a la actividad econmica que desarrollen los empresarios y profesionales a los que se refiere la letra a) del artculo 16.1.
c) Viviendas distintas a la habitual en situacin de alquiler y para las que el deudor hipotecario persona fsica, propietario y arrendador de dichas viviendas, haya dejado de percibir la renta arrendaticia desde la entrada en vigor del Estado de alarma decretado por el Real Decreto 463/2020, de 14 de marzo, o deje de percibirla hasta un mes despus de la finalizacin del mismo.